세무회계 태양 (Taeyang Tax Service L.L.C.) 세무회계 태양 (Taeyang Tax Service L.L.C.)은 미국 캘리포니아 얼바인에 기반을 둔 세무회계법인으로 미국과 한국을 기반으로 비지니스를 운영하는 기업과 미국 내 한인 사업체들를 위한 세무, 회계 및 사업컨설팅 서비스를 전문으로 하는 전문가 그룹입니다. 당사는 미국 … Read More
미국 TAX 정보
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2024년 세금 시즌에 대한 아마존 셀러 가이드
Author
세무회계태양
Date
01월 12일
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699
아마존 판매세란 무엇이며 얼마입니까? 온라인 판매는 전통적인 오프라인 금전 등록기만큼 만족스러운 "차칭" 소리를 제공하지 않지만 모든 판매는 중요하며 세금 납부를 의미합니다. 연말에 국세청에 수익을 보고하는 것 외에도 Amazon 셀러를 포함한 대부분의 소매업체는 판매세를 징수하고 제출해야 합니다. FBA 판매에 대한 판매세는 거래마다 다릅니다. 판매세율은 고객이 위치한 주와 도시, 그리고 품목이 배송되는 위치에 따라 달라지며, 이는 0%에서 13% 사이일 수 있습니다.
사업주에게는 운이 좋게도 Amazon은 여러 주에서 자동으로 판매세를 징수하고 납부해 줍니다. Amazon 판매 보고서에서 이러한 세부 정보를 확인할 수 있습니다. Amazon Seller Central에 로그인하고 세금 설정 메뉴로 이동하여 현재 판매세 징수 설정을 확인하고 주 및 지방 수준에서 특정 항목을 선택하세요. 또한 정확한 징수를 보장하려면 Amazon 판매에 대한 제품별 세금 코드를 설정해야 합니다. 예를 들어 일부 제품에는 세율이 더 높을 수 있습니다. 판매세를 적게 징수한 경우 차액을 지불하라는 요청을 받으면 문제가 발생할 수 있습니다. 또한 미네소타에서 의류를 판매하는 경우와 같이 필요하지 않은 경우 실수로 판매세를 부과하는 일도 원하지 않습니다.
아마존 셀러는 언제 판매세를 부과해야 합니까?
판매세법은 다양한 주 및 지방 규정을 포함한 여러 요인에 따라 달라지는 경우가 많습니다. 알아야 할 한 가지 문제는 특정 주에 판매세 연계 또는 사용세가 있는지 여부입니다 . 사우스다코타 대법원 대 Wayfair 2018 판결 의 일환으로 판매세 연계 분류가 도입되었습니다. 판매세 넥서스는 특정 지역에서 충분한 매출을 올리거나 입지를 갖고 있는 온라인 소매업체를 가리키는 법적 용어입니다. 판매세 연계 자격을 얻으려면 중소기업은 일반적으로 해당 지역의 특정 최소 판매 기준점을 충족해야 합니다. 특정 주에 실제 거주지, 직원이 있거나 재고를 유지 관리하는 경우 해당 관할권에 판매세 연계가 있을 가능성이 높습니다. 이러한 기준액을 초과한 후에는 판매세 허가를 신청하고 주정부에 판매세 신고서를 제출해야 합니다.FBA 셀러를 위한 판매세 넥서스
Amazon 판매자가 FBA (Fulfillment by Amazon)을 사용하면 고객 주문 처리를 위해 제품을 Amazon 창고로 배송할 수 있습니다. 예를 들어, 귀하가 자신의 주문을 처리하고 있고 소규모 기업이 매사추세츠에 본사를 두고 있다고 가정해 보겠습니다. 이 경우 캘리포니아에 있는 고객은 펜실베이니아에 있는 고객보다 주문을 받기까지 더 오래 기다려야 합니다. 하지만 FBA를 사용하는 경우 아마존은 캘리포니아와 매사추세츠의 창고에서 상품을 보관하고 배송할 수 있으므로 두 고객 모두 상품 수령을 기다릴 필요가 없습니다. FBA는 고객과 판매자 모두에게 유용할 수 있습니다. 고객은 다른 Amazon 제품처럼 빠르게 제품을 손에 넣을 수 있으며, 다른 온라인 판매자처럼 전자상거래 물류 관리에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 그러나 위의 예와 같이 FBA를 사용하는 경우 상품이 여러 다른 상태에 보관될 수 있습니다. 따라서 Amazon이 귀하를 대신하여 보관하는 재고는 귀하가 깨닫지도 못한 채 해당 주에 판매세 연관성이 있음을 의미할 수 있습니다. 하지만 어느 주에서 제품을 판매하든 해당 주, 시, 카운티에서 과세 대상이 되는 것과 그렇지 않은 것을 이해하는 것이 중요합니다. 일부 주 판매세는 식료품, 의류 등 생활 필수품에 대해 낮으며, 일부 주에서는 판매세를 전혀 부과하지 않습니다. 전국적으로 14,000개의 조세 관할권이 있고 Amazon 카탈로그에 있는 3,000개의 고유한 상품 카테고리가 있으므로 벌금을 피하려면 세금을 정확하게 추적하고 제출해야 합니다.아마존 판매자로서 판매세를 징수하는 방법
판매세를 징수하고 납부해야 하는 경우 첫 번째 단계는 일반적으로 주의 세무 당국에 등록하고 얼마나 자주 신고하고 납부해야 하는지 파악하는 것입니다. “그 주에서 돈을 내야 할 줄 몰랐습니다.”라는 말은 세금 징수원이 찾아왔을 때 좋은 변명이 되지 않습니다. 다음은 미국에서 인구가 가장 많은 주의 주 세무 당국에 대한 링크입니다.- 캘리포니아 : 캘리포니아 주 세금 및 수수료 관리국
- 플로리다 : 플로리다 세입부
- 일리노이 : 일리노이 세입부
- 뉴욕 : 뉴욕주 조세재무부
- 오하이오 : 오하이오 세무국
- 펜실베니아 : 펜실베니아 세입부
- 텍사스 : 텍사스 감사관
사업주에게는 운이 좋게도 Amazon은 여러 주에서 자동으로 판매세를 징수하고 납부해 줍니다. Amazon 판매 보고서에서 이러한 세부 정보를 확인할 수 있습니다. Amazon Seller Central에 로그인하고 세금 설정 메뉴로 이동하여 현재 판매세 징수 설정을 확인하고 주 및 지방 수준에서 특정 항목을 선택하세요. 또한 정확한 징수를 보장하려면 Amazon 판매에 대한 제품별 세금 코드를 설정해야 합니다. 예를 들어 일부 제품에는 세율이 더 높을 수 있습니다. 판매세를 적게 징수한 경우 차액을 지불하라는 요청을 받으면 문제가 발생할 수 있습니다. 또한 미네소타에서 의류를 판매하는 경우와 같이 필요하지 않은 경우 실수로 판매세를 부과하는 일도 원하지 않습니다.
아마존 셀러로서 세금을 신고하고 신고하는 방법
시작하기 전에 주의할 점: 주 및 지방 정부에 납부하는 판매 세는 사업 소득세 와 동일하지 않습니다 . 판매세는 수입을 기준으로 부과되는 반면, 소득세는 이익을 기준으로 국세청(IRS)을 통해 연방 정부에 납부되며 주 정부에 납부될 수도 있습니다.판매세 징수 및 신고
Amazon 판매자는 계정을 설정할 때 개인 및 전문가 두 가지 플랜 중에서 선택합니다 . 아마존에서 판매세를 징수하려면 전문 판매자여야 하며, 그렇다면 아마존에서 자동으로 판매세를 계산, 징수 및 납부해 드립니다. 대부분의 주에는 "시장 촉진법"이라는 것이 있습니다. 이러한 주에서는 판매세를 징수하고 납부하는 책임이 제3자 판매자가 아닌 전적으로 시장(예: Amazon, eBay 또는 Walmart)에 있습니다. 그러나 판매세를 추적 및 보고하고 차이점을 정정할 책임은 여전히 귀하에게 있습니다. Amazon Seller Central 계정 에서 판매세 및 판매세 세부 정보가 포함된 보고서를 찾을 수 있습니다 . 로그인한 후:- '보고서'에서 세금 문서 라이브러리로 이동합니다.
- "판매세 보고서" 섹션까지 아래로 스크롤합니다.
- "세금 보고서 생성" 버튼을 클릭하면 언제든지 세금 보고서를 생성할 수 있습니다.
- 3가지 보고서 옵션 중에서 선택하십시오. 판매세 납부를 위한 판매세 계산 보고서, Amazon이 귀하를 대신하여 납부하는 세금에 대한 마켓플레이스 세금 징수 보고서, 귀하와 Amazon이 납부할 책임이 있는 판매세에 대한 통합 판매세 보고서.
- 귀하의 신고 내용은 '진행 중'으로 표시됩니다. 1분 정도 후에 페이지를 새로 고치면 세금 보고서를 다운로드할 수 있습니다.
- 세금 보고서를 다운로드하면 각 개별 거래에 대한 모든 정보가 포함된 Excel 파일이 제공됩니다.
Amazon의 1099-K 세금 양식
귀하의 비즈니스가 연간 최소 $600의 매출을 올리는 경우 Amazon에서 귀하에게 1099-K 세금 양식을 보내드립니다 . 1099-K는 세금을 준비하는 데 사용되며 지불 카드 거래 및 제3자 네트워크 거래에 대한 세금 정보를 포함합니다. 양식을 받지 못하더라도 귀하는 귀하의 사업체가 정확한 금액을 지불하도록 법에 의해 요구됩니다.아마존 셀러에 대한 주 및 지방 판매세
신고하기 전에 각 관할권에 대한 사업세 증명서나 라이센스를 제출해야 할 수도 있습니다. 이는 지루할 수 있지만 해당 지역에 거주하는 고객에게 판매하려는 경우 법으로 요구됩니다. 자세히 알아보기 : 온라인 상점에 사업자 등록증이 필요합니까?아마존 셀러로서 연간 소득세 신고서 제출
대부분의 기업은 개인 소득세 신고 시 스케줄 C를 사용하거나 파트너십 및 S 기업의 경우 양식 1120을 사용하여 소득세를 신고합니다.- 양식 1040 : 양식 1040은 개인이 IRS에 연방 소득세 신고서를 제출하는 방법입니다. 이는 귀하의 총소득(지난 1년 동안 벌어들인 돈)과 세금 공제 및 공제 후 과세 대상이 되는 소득 금액을 보고하는 데 사용됩니다.
- 스케줄 C : 스케줄 C 는 귀하의 1040 연간 세금 신고서에 추가되며 귀하의 사업 결과 요약과 개인 세금 신고서에 전달되는 세금 세부정보를 포함합니다. 이는 개인 사업자와 많은 LLC가 사용하는 사업세 신고 방법입니다.
- 양식 1065 : 파트너십은 IRS 양식 1065를 사용하여 세금을 보고합니다 . 이러한 상황에서 소유자는 세금 신고 목적으로 자신의 이익 부분을 보여주는 K-2 또는 K-3라는 개인 소득세 양식도 받아야 합니다.
- 양식 1120 및 1120S : 귀하의 사업체가 C 법인이거나 법인으로 신고하는 LLC인 경우 양식 1120을 사용하여 세금을 신고해야 합니다 . S 기업은 Form 1120S를 사용합니다 . 소유주로서 귀하는 개인 세금 신고서에 소득을 신고할 수 있는 추가 K-1 양식 도 받게 됩니다.
FBA 소매업체에 대한 세금 공제
판매세율과 납부액에 영향을 미칠 수 있는 방법은 많지 않지만 FBA 소매업체로서 연말 세금 청구서를 최소화하기 위해 노력할 수 있습니다. 가능한 모든 세금 공제, 특히 아마존에서 판매할 때 가장 일반적인 세금 공제를 활용하여 법적으로 세금 의무를 낮출 수 있습니다. 비즈니스에 직접 지출하는 거의 모든 비용이 중요하지만 예외가 있습니다. 참고: 세금 공제는 과세 대상 소득을 낮추는 비용입니다. 과세 소득을 낮추면 세금을 덜 내게 됩니다. 다음은 FBA 소매업체에 대한 가장 일반적인 세금 공제 중 일부입니다.- 배송 : 귀하의 시설, 아마존 창고 또는 고객에게 제품을 배송하는 데 드는 배송 비용은 세금 공제 대상입니다.
- 포장 : 상자, 배송 라벨, 패딩 및 테이프는 포장과 관련된 가장 일반적인 비용 중 하나입니다.
- 판매자 수수료: 등록 수수료, 거래 수수료, 결제 처리 수수료 등 아마존 플랫폼에서 판매에 대해 아마존이 청구하는 모든 금액 은 금액이 귀하에게 지급되기 전에 귀하에게서 인출되더라도 공제가 가능한 비용입니다.
- Amazon 광고 및 기타 광고 : Amazon 광고를 사용하여 제품을 홍보하는 경우 이는 세금 공제가 가능한 마케팅 비용으로 계산됩니다. Google, Facebook, Instagram, TikTok과 같은 유사한 온라인 광고도 공제 가능 비용입니다. 또는 인쇄 광고, 광고판, 라디오, 팟캐스트 등 다른 광고를 선호하는 경우 연말 세금 신고를 위해 해당 지출을 기록해 두세요.
- 은행, 결제 및 보험 비용 : 현명한 사업주가 은행 및 보험 비용을 제한하기 위해 노력하는 반면, 거의 모든 전자상거래 기업은 결제 처리, 은행, 기타 금융 계좌 및 서비스에 대해 일정 금액을 지불합니다. 모든 보험 비용도 공제 대상입니다.
- 직장 위치 : 홈 오피스를 포함한 사무실 위치 와 귀하가 유지하는 기타 물리적 위치는 세금 공제의 중요한 원천입니다. 여기에는 임대료 또는 모기지 지불, 보험, 유틸리티, 작업 공간 유지 또는 업그레이드 비용이 포함됩니다.
- 소프트웨어 및 유틸리티 : 온라인 비즈니스는 비즈니스의 다양한 부분에 도움이 되는 웹사이트 호스팅과 도구 모음에 의존하는 경우가 많습니다. 홍보 사진용 사진 편집 소프트웨어부터 세금 계산 도구까지, 소프트웨어에 대한 직접적인 사업 비용은 세금 공제 대상입니다.
- 교육 : 비즈니스 기술을 쌓기 위해 수업이나 강좌를 듣거나 이를 위해 직원이나 계약자에게 비용을 지불하는 경우 세금 공제 대상이 될 수 있습니다. 수업이 반드시 주요 대학 출신일 필요는 없습니다. 심지어 온라인 강좌도 비즈니스 교육 비용으로 계산됩니다.
- 비즈니스 회의 및 여행 : 회의비 외에 행사나 회의를 위한 항공료, 호텔, 육상 교통비를 공제할 수 있습니다.
- 전문 서비스 : 귀하의 비즈니스에 필요한 회계법인, 변호사 및 기타 전문가는 팀의 중요한 부분일 수 있습니다. 다행히도 이 비용은 회사의 공제 가능 비용이기도 합니다.
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