세무회계 태양 (Taeyang Tax Service L.L.C.) 세무회계 태양 (Taeyang Tax Service L.L.C.)은 미국 캘리포니아 얼바인에 기반을 둔 세무회계법인으로 미국과 한국을 기반으로 비지니스를 운영하는 기업과 미국 내 한인 사업체들를 위한 세무, 회계 및 사업컨설팅 서비스를 전문으로 하는 전문가 그룹입니다. 당사는 미국 … Read More
미국 TAX 정보
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당신의 비즈니스 LLC에 임대 부동산을 포해야 합니까?
Author
세무회계태양
Date
04월 30일
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927
부동산을 소유하는 것은 장기적인 부를 축적하는 인기 있는 방법입니다. 1인 사업자로서 임대 부동산을 소유하면 반복적인 임대 소득을 쌓고 부동산 평가를 통해 부를 쌓는 데 도움이 될 수 있습니다. 그러나 성장하는 부동산 제국에 여러 부동산을 추가하면 비즈니스 및 법적 설정이 더욱 복잡해집니다. 단기 또는 장기 임대 여부에 관계없이 많은 집주인은 집주인 사업을 관리하고 성장시킬 때 LLC 또는 S Corp으로 과세되는 LLC를 사용합니다. S Corp 과세는 귀중한 세금 혜택을 가져올 수 있습니다. 다음은 기존 LLC에 임대 부동산을 추가하는 것의 장단점과 비즈니스 성장에 따라 개인 및 비즈니스 자산을 보호할 수 있는 또 다른 옵션을 자세히 살펴보겠습니다.
LLC를 처음 사용하는 경우 LLC는 유한 책임 회사의 약어입니다. LLC는 귀하의 사업 재정과 개인 재정을 분리할 수 있는 사업체 이며 올바르게 사용될 경우 귀중한 법적, 금융 자산 보호를 제공합니다. LLC는 또한 세금이 개인 소득세 신고서에 전달되기 때문에 다른 사업 구조보다 세금을 처리하는 더 간단한 방법이므로 소득세를 두 번 이상 납부하는 것에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 이를 통과과세라고 합니다. 전체 사업이 귀하의 이름으로 운영되는 개인 사업자로 운영하는 것 보다 조금 더 복잡하지만 , 추가 노력보다 법적, 재정적 이점이 더 큰 경우가 많습니다.
임대 부동산 소유자에게 LLC가 필요한 이유
임대 부동산을 소유할 때 많은 문제가 발생할 수 있습니다. 항상 제때에 돈을 지불하고, 귀하의 재산에 피해를 주지 않고, 귀하의 재산에 상처를 입히지 않는 훌륭한 임차인이 있기를 바라지만, 분쟁이 발생할 수 있고 부상이 발생할 수 있습니다. 대출 기관과 법적 또는 재정적 분쟁을 겪을 수도 있습니다. 이는 부동산 소유자의 부동산 관리를 처리할 때 일반적으로 발생합니다. 나쁜 시나리오에서는 세입자나 손님 중 한 명이 여러 가지 이유로 귀하를 고소하는 소송의 엉뚱한 편에 서게 될 수도 있습니다. LLC와 같은 사업체가 없는 경우, 그들은 귀하를 개인적으로 고소하고 귀하의 은행 계좌, 투자, 주택 등 귀하가 소유한 다른 자산을 추적할 수 있습니다. LLC는 귀하의 사업에서 발생하는 법적 책임으로부터 귀하의 개인 자산을 보호하기 위한 강력한 장벽을 제공할 수 있습니다. 그러나 많은 경우 단일 LLC가 최선의 선택이 아닙니다. 옵션을 자세히 살펴보겠습니다.
여러 속성을 처리하기 위한 옵션
여러 부동산을 보유하고 있는 단일 LLC를 소유하고 있는 경우, 어떤 부동산에서든 문제가 발생하면 포트폴리오 전체에 심각한 결과를 초래할 수 있습니다. 금융 자산, 문제의 재산, 귀하가 소유한 기타 재산을 포함하여 귀하의 LLC가 소유한 모든 것에 대해 소송이 진행될 수 있습니다. 그렇기 때문에 관련 없는 사업 LLC에서 임대 부동산을 보유하는 것은 바람직하지 않습니다. 프리랜서나 컨설팅 등 별도의 사업을 운영하는 경우 사업과 투자 자산을 분리하여 관리해야 합니다. 여러 사업을 혼합하면 일부 법적 보호를 상실하고 회계 및 장부를 훨씬 더 어렵게 만들 수 있습니다. 각 법인에 대한 조직 조항이 있으면 해당 기업이 별개임을 증명하는 데 도움이 됩니다.
다음은 개인 집주인 사업을 운영할 때 기존 LLC에 임대 부동산을 추가하는 것의 중요한 장단점입니다.
단일 LLC에 여러 부동산을 유지하는 것의 장점
- 더 적은 세금 양식: 집주인 사업을 위해 단일 LLC를 사용함으로써 얻을 수 있는 주요 이점은 개인 세금 신고서에 첨부된 단일 Schedule C 세금 양식을 사용하여 세금을 신고할 수 있는 세금 신고 시에 나타납니다. S Corp으로 과세되는 LLC를 운영하는 경우 귀하의 세금은 Schedule K-1을 통해 개인 신고서로 전달됩니다.
- 금융 계좌 축소: 모든 사업체는 독립적인 사업체이므로 필요에 따라 저축 계좌, 신용 카드, 보증금 및 기타 분리된 자산을 보관하는 데 사용되는 추가 계좌 등 자체 당좌 예금 계좌와 기타 금융 계좌를 보유해야 합니다.
- 개인 자산 보호 : 개인 재정과 사업 재정을 분리하고 LLC를 잘 유지하면 개인 자산을 보호합니다.
단일 LLC에 여러 속성을 유지하는 것의 단점
- LLC 전체에서 공유되는 부채 : 법적 책임 위험은 단일 LLC에 여러 자산을 유지하지 않는 가장 큰 이유입니다. 하나의 자산에 대해 소송이 발생하면 전체 비즈니스가 무너질 수 있습니다.
- 부동산 재정은 추적하기가 더 어려울 수 있습니다. 단일 기업에서 임대료와 사업 비용을 뒤섞을 때 어떤 건물이 수익성이 있는지, 어떤 건물이 단순히 손익분기점에 도달하거나 손실을 입을 수 있는지 파악하기가 더 어렵습니다.
- 부동산 판매가 더 어려워짐: 수익성이 없는 부동산을 판매하는 것은 단일 LLC에서 다른 자산과 함께 묶일 경우 별도의 재정을 파악해야 할 때 더 복잡합니다.
1인 집주인으로서 여러 부동산을 관리하는 가장 좋은 방법
각 자산을 기본 LLC에 유지하는 것보다 각 자산이 자체 LLC와 독립적으로 존재하는 것이 가장 좋습니다 . 두 개의 부동산을 소유한 경우 두 개 이상의 LLC 소유를 고려해야 합니다. 들리는 것만큼 복잡하지 않습니다. 고유한 LLC 운영 계약을 작성하는 것을 잊지 마십시오 . 거주 지역에 따라 새 LLC를 설립하는 데 드는 신청 수수료가 상당히 낮을 수 있지만 캘리포니아와 같은 일부 주에서는 이 과정에 비용이 많이 듭니다.
귀하의 주요 부동산 투자 LLC는 귀하가 소유하고 있는 지속적인 사업체이며 소유자와는 별개의 독립체로서 LLC는 다른 LLC를 소유할 수 있습니다. 각 임대 부동산 LLC는 해당 부동산에 대한 부동산 소유권을 보유합니다.
각 자산에 별도의 LLC가 있는 경우 귀하의 사업체는 지주 회사를 통해 자산을 직접 소유하지 않고도 해당 LLC를 통제할 수 있습니다. 이 일반적인 전략은 대기업과 부유한 투자자들이 사용하지만, 억만장자가 될 필요는 없습니다.
이러한 방식으로 설정하면 한 부동산에 소송이 있을 경우 귀하의 다른 LLC 자산과 해당 LLC 외부에 보유된 기타 부동산은 다른 법인으로 넘어갈 수 없습니다. 예를 들어, 3개의 LLC와 3개의 부동산을 소유하고 있고 부동산 A에 대한 소송이 있는 경우 부동산 B와 C는 해당 법적 분쟁의 영향으로부터 안전합니다.
여러 LLC 설정
시작하려면 각 속성에 대한 업체 이름을 선택해야 합니다 . LLC 이름을 선택할 때 123 Main St LLC와 같이 주소 뒤에 LLC를 사용하는 것이 좋습니다. 귀하가 거주하는 주에서 아직 사용되지 않은 사업체 이름은 허용될 수 있지만 각 법인의 이름을 선택하는 방법에 대해서는 신중을 기하십시오. 사업체 이름이 이미 등록되어 있는지 알아보려면 국무장관 웹사이트에서 검색할 수 있습니다.
또한 각 기업은 은행 업무 및 세금 목적을 위해 고유한 고용주 식별 번호(EIN)를 가지고 있어야 합니다. 기업이 제공하는 사업 책임 보호 기간인 기업 베일을 유지하려면 각 기업마다 별도의 은행 계좌와 보험 증권을 보유해야 합니다. 여러 법인을 이용하는 경우에도 적절한 책임 보험이 중요합니다.
LLC는 통과 법인이기 때문에 결국 모든 수입과 지출은 IRS의 개인 세금 신고서에 포함되지만 법적 보호가 추가됩니다. 이 구조는 향후 예상치 못한 법적 조치가 발생할 경우 매우 유용할 수 있습니다.
결론
부동산 투자자의 경우 집주인은 많은 개인과 가족에게 훌륭한 결정이지만 예상치 못한 사건에 대한 개인의 책임으로부터 자신을 보호하고 견고한 기반 위에 놓인 부동산 투자 비즈니스를 구축하기 위한 최선의 옵션을 이해하는 데 시간을 투자하는 것이 중요합니다. 앞으로 수년 동안 최고의 혜택을 제공합니다.
주요 LLC에 자산을 두는 것이 일반적으로 올바른 결정은 아니지만, 각 자산을 자체 LLC에 보관하면 나머지 비즈니스 및 개인 재정을 보호하는 사일로에 보관할 수 있으므로 자산이 운영되는 것을 안심할 수 있습니다. 장기적인 목표를 위한 최선의 방법입니다.
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