많은 분들에게 미국 수정세금보고(Amend tax return, 1040-X)에 대해 문의를 받습니다. 이때 효율적으로 문의 주시고 저희와 빠른 커뮤니케이션을 위해 문의 주실때 말씀 주실 사항에 대해 이야기 드립니다. (먼저 이메일로 기본사항에 대해 교류하고, 보다 상세한 사항은 추후 통화로 말씀 나누시는 것을 추천드립니다. taxtaeyang@gmail.com으로 이메일 주세요.)
1. 문의주시는 세납자에 대한 간략소개 : 세금보고는 거주자/비거주자의 구분에서 부터 시작합니다. 먼저 본인이 세법상 미국 거주자인지 비거주자인지 말씀 주시는 것이 좋습니다. 영주권자나 시민권자이시면 분명히 말씀 부탁드리고, 만약에 이것이 애매하신 경우라면 어떤 비자로 몇년째 미국에 거주하고 계시는지에 대한 히스토리를 말씀주심이 좋습니다.
2. 거주지역과 날짜 : 미국 세금보고는 Federal과 State 보고가 함께 진행되게 됩니다. 그래서 어떤 주에 거주하셨는지, 이사를 오셨다면 언제쯤 어느주에서 어느주로 (혹은 한국에서 미국에 오셨다면 입국일)에 대해 말씀 주시는 것이 중요합니다.
3. 세금보고를 수정하시려는 사유 : Amend Return은 종종 불필요함에도 본인께서는 해야한다고 잘못 아시는 경우가 있기도 하며, 수정하시려는 사유에 따라 보다 적절한 대응이 가능한 경우가 많습니다. 예를들어 단지 정확한 세금보고를 위한 것인지, 어떤 제재를 피하려고 하시거나 그 부담감이 너무 커져서 이제는 수정을 하고 싶으신건지 등을 말씀 주세요. 만약 IRS나 State 세무당국에서 Letter를 받아서 수정해야 하는 상황이라면 반드시 말씀을 주셔야 합니다. 또한 미국 내 신분(영주권 등의 계획)과 관련이 있거나 자녀의 학비(장학금 등)과 관련이 있는 경우도 말씀 주세요.
4. 원보고 날짜와 수락 여부 : 수정세금보고는 이전에 파일링 하신 원보고가 IRS에서 수락되었어야 수정 파일링을 할 수 있습니다. 이에 이전 보고가 수락되었는지 또는 수락여부가 불분명하시면 원보고서 파일링 날짜를 말씀주시면 좋습니다.
5. 그 외에는 구체적인 사항에 대해 말씀 주셔야 할 부분들을 이야기 주세요. 예를들면 기존 세금보고가 무엇이 부족하거나 잘못되었는지, 그리고 무엇이 부가 되어야 하는지 또는 어떻게 바꾸시는 것을 기대하시는 지 등입니다. 만약 FBAR, FATCA, Streamlined Procedure 등 한국 계좌를 미국에 신고하셔야 한다면 한국이나 해외에 보고해야할 계좌의 숫자를 말씀 주심이 좋습니다.
6. 수정해야할 기존 보고된 PDF를 제공해 주셔야 정확한 비용 견적이 가능합니다. 그러나 처음부터 개인정보를 제출 하시기 어려우시다면, 기본적 내용을 저희와 먼저 이야기 나누신 후, 이후에 저희와 상세한 통화를 하시고 나서 믿음이 가신다면 PDF 자료를 제공해 주시는 것도 물론 좋습니다. 그러나 세금보고는 납세자마다 너무 다양해서 이전에 보고하신 자료가 있어야만 정확한 비용견적은 산출해서 말씀 드릴 수 있습니다. (만약 구체적으로 세금보고에 포함되는 구체적 Schedule 종류와 숫자, 그리고 해외계좌 숫자를 말씀주시면 대략적 견적은 가능합니다.)
** 저희 세무회계태양은 미국 캘리포니아 소재 현지 세무회계펌으로 미국 전지역에 대한 세금보고와 수정세금보고를 전문적으로 진행하고 있습니다.
** 저희의 비용은 미국 주류 세무회계펌보다는 많이 저렴하며 미국 내 한인세무회계펌 들과 비교해서는 적절한 금액대를 청구 드리고 있으나, 한국 자산과 한국소득 등의 보고, 그리고 미국 내 다수의 주들에 대한 복합 세금보고에 특히 경험과 강점이 있고 그 어떤 곳들보다 꼼꼼하게 보고를 준비해 드리고 있습니다.
** 미국 생활에 있어서 세무회계 만큼은 정말 편하게 믿고 맡기실 수 있는 세무회계태양이 되기위해 노력합니다. 변하지 않겠습니다.
세무회계 태양 (Taeyang Tax Service L.L.C.) 세무회계 태양 (Taeyang Tax Service L.L.C.)은 미국 캘리포니아 얼바인에 기반을 둔 세무회계법인으로 미국과 한국을 기반으로 비지니스를 운영하는 기업과 미국 내 한인 사업체들를 위한 세무, 회계 및 사업컨설팅 서비스를 전문으로 하는 전문가 그룹입니다. 당사는 미국 … Read More
미국에서 세금보고를 하면서 가장 먼저 결정해야 할 것 중 하나는 세금보고상의 신고지위(Filing Status)입니다. 모두 5가지가 있으며 이 5가지 중 하나를 결정하여 세금보고를 진행해야 하는데, 이것은 선택일 수도 있고 필수적으로 본인에 맞는 신고지위가 결정되는 경우도 있습니다. 또한 미국 세금보고 상의 … Read More
소득내역직장에서 받은 개인 및 배우자의 W-2직장 또는 계약처로부터 받은 1099-MISC1099-INT (이자소득), 1099-DIV (배당소득), 또는 1099-B (주식거래소득)연금소득: 1099R, 소셜시큐리티 연금, 임대소득갬블링 소득 W-2G기타소득: 1099-C (부채면제), 1099-G (실업수당)등 수정소득관련 내역1098-E: 학비융자금이자IRA 적립 내역개인사업자 건강보험료 및 연금적립액 (Keogh, SEP, SIMPLE 등)이사비용, Health Saving … Read More