뉴저지 세금보고 특이사항

뉴저지 세금보고, 뉴욕 통근자와 연방과 무엇이 다른가요?

뉴저지는 연방(IRS) 세금보고와 별도로 주 세무국(NJ Division of Taxation)에 총소득세(Gross Income Tax)를 보고합니다. 뉴저지 소득세는 연방 소득 계산을 그대로 따르지 않고 자체 소득 정의와 공제 체계를 쓰기 때문에, 표준공제가 없고 401(k) 외 퇴직연금 불입액이 과세되며 한국에 낸 세금을 공제해 주지 않습니다. 포트리·팰리세이즈파크·릿지필드·클로스터 등 버건카운티 한인, 맨해튼으로 출퇴근하는 분, 주재원과 럿거스·프린스턴 유학생이 꼭 알아야 할 특이사항을 2025년 소득분(2026년 보고) 기준으로 정리했습니다.

30초 요약: 뉴저지 세금보고 특이사항

세율: 1.4%~10.75% 누진(독신 7단계, 부부합산 8단계). 과세소득 $50만 초과분 8.97%, $100만 초과분 10.75%. 시·카운티 소득세는 없음.
연방과 다른 점: 표준공제 없음(대신 인적공제 $1,000·부양가족 $1,500), 403(b)·457·IRA 불입액 과세, HSA 공제 없음, 손실의 다른 소득 상계·이월 불가, 한국 납부세액 공제 없음. 반대로 사회보장연금·실업수당 비과세, 62세 이상 연금소득 최대 $100,000 공제.
뉴욕 통근자: 뉴욕에 비거주자 보고(IT-203) 후 뉴저지 보고에서 타주 납부세액공제(Schedule NJ-COJ). 뉴욕시 세금은 내지 않음. 펜실베이니아 급여는 상호협정으로 뉴저지에만 보고.
기한: 2026년 4월 15일. 연장은 세금의 80% 이상을 기한 내 납부해야 10월 15일까지 인정. 늦으면 월 5%(최대 25%) + 월 $100 벌금.

1. 뉴저지 거주자 판정: 주소지와 183일 규정 2. 신고 기준·인적공제·세율 3. 연방 세금보고와 다른 점 4. 뉴저지만의 공제: 재산세·연금소득·학비 5. 뉴욕·펜실베이니아 통근자와 원격근무 6. 한인이 자주 겪는 뉴저지 특이 상황 7. 기한·연장·예납·벌금 8. 사업체: 법인세·LLC 수수료·세일즈택스·상속세 9. 자주 묻는 질문

뉴저지 거주자 판정: 주소지와 183일 규정

뉴저지가 주소지(domicile)인 사람은 원칙적으로 거주자이고, 주소지가 다른 곳이어도 뉴저지에 연중 사용 가능한 집을 유지하면서 그 해 183일을 넘게 뉴저지에 있으면 거주자로 과세됩니다. 반대로 뉴저지가 주소지라도 뉴저지에 집이 없고 밖에 집이 있으며 뉴저지 체류가 30일 이하이면 비거주자로 봅니다. 거주자는 전세계 소득을 NJ-1040으로, 비거주자는 뉴저지 원천 소득만 NJ-1040NR로 보고합니다.

주소지(domicile): 돌아올 의도로 유지하는 영구적인 집. 한 사람에게 하나뿐이며, 새 곳에 영구 거주할 의도로 이사하고 뉴저지 주소지를 버리기 전까지는 바뀌지 않습니다. 임시 발령으로 오래 나가 있어도 돌아올 생각이면 뉴저지 주소지가 유지됩니다.
영구적인 집(permanent home): 임시 발령 같은 특정 목적을 위해 잠시 유지하는 집이나 휴가용 별장은 해당하지 않습니다. 회사가 제공한 아파트라도 연중 거주 가능하고 장기간 유지하면 영구적인 집으로 볼 수 있습니다.
해외 거주 뉴저지인: 뉴저지 세무국은 "해외에서 일하거나 사는 뉴저지 거주자는 뉴저지에 사는 거주자와 같은 보고·납부 의무가 있다"고 명시합니다. 한국에 나가 있어도 위 판정에서 거주자이면 한국 소득까지 보고합니다.
부분거주자 서식이 따로 없음: 이사한 해에는 거주 기간의 소득을 NJ-1040에, 비거주 기간의 뉴저지 원천 소득을 NJ-1040NR에 각각 보고합니다. 인적공제·재산세 공제·연금 공제는 거주 개월 수로 안분합니다(15일 이상은 한 달로 계산).
비거주자의 뉴저지 원천 소득: 뉴저지에서 일한 급여, 뉴저지 부동산 임대·매각, 뉴저지 사업소득. 비거주자가 뉴저지 부동산을 팔면 등기 전에 추정세액(양도차익의 10.75% 또는 매매가의 2% 중 큰 금액)을 먼저 내야 합니다.

부부 중 한 명만 뉴저지 거주자인 경우 거주자 배우자만 별도 보고(부부개별 기준으로 계산)할 수 있습니다. 부부합산으로 보고하면 둘 다 거주자인 것으로 보아 비거주 배우자의 소득까지 과세되므로 어느 쪽이 유리한지 계산이 필요합니다.

뉴저지 신고 기준, 인적공제, 세율 (2025년 소득분)

뉴저지 총소득이 독신·부부개별 $10,000, 부부합산·세대주 $20,000을 넘으면 보고해야 합니다. 연방보다 기준이 훨씬 낮아 소득이 조금만 있어도 대상이 됩니다. 뉴저지는 표준공제가 없고 본인·배우자 $1,000, 부양 자녀 $1,500, 65세 이상·시각장애 각 $1,000의 인적공제만 소득에서 뺍니다. 세율은 과세소득 $20,000까지 1.4%에서 시작해 $100만 초과분에 10.75%가 적용됩니다.

항목	2025년 금액	비고
신고 기준	독신·부부개별 $10,000 / 부부합산·세대주 $20,000	전세계 총소득 기준. 원천징수 환급·EITC 받으려면 기준 미만이어도 보고
표준공제	없음	연방 표준공제($15,750/$31,500)와 가장 큰 차이
인적공제	본인·배우자 각 $1,000	65세 이상 +$1,000, 시각장애·장애 +$1,000, 참전용사 +$6,000
부양가족 공제	자녀·기타 부양가족 1인 $1,500	대학 재학 22세 미만 자녀는 +$1,000 (학비 절반 이상 부담 시)
의료비 공제	총소득의 2% 초과분	연방(7.5%)보다 문턱이 낮음. 자영업 건강보험료 전액 공제
재산세 공제	최대 $15,000 공제 또는 $50 세액공제	세입자는 임대료의 18%를 재산세로 간주 (4번 항목)
세액공제	뉴저지 EITC(연방의 40%), 자녀 세액공제(6세 미만, 소득 $80,000 이하), 자녀·부양가족 돌봄 크레딧	환급형

세율 구간

세율	독신·부부개별 과세소득	부부합산·세대주 과세소득
1.4%	~$20,000	~$20,000
1.75%	~$35,000	~$50,000
2.45%	해당 없음	~$70,000
3.5%	~$40,000	~$80,000
5.525%	~$75,000	~$150,000
6.37%	~$500,000	~$500,000
8.97%	~$1,000,000	~$1,000,000
10.75%	$1,000,000 초과	$1,000,000 초과

뉴욕·캘리포니아와 달리 뉴저지는 시·카운티 소득세가 없습니다. 맨해튼 통근자는 뉴욕시 소득세를 내지 않고, 뉴저지에서는 주세만 냅니다. 다만 구간 금액이 물가연동되지 않아 해가 갈수록 실질 부담이 늘어납니다.

뉴저지가 연방과 다르게 보는 것들

뉴저지는 연방 조정총소득(AGI)에서 출발하지 않고 소득을 범주별(급여·이자·배당·사업·양도·연금·임대 등)로 따로 계산합니다. 그래서 한 범주의 손실을 다른 범주 소득과 상계하거나 다음 해로 넘길 수 없고, 연방에서 공제받은 퇴직연금 불입액이 뉴저지에서는 급여에 포함됩니다. 한국 소득은 모두 과세 대상이지만 한국에서 낸 세금은 공제되지 않습니다.

항목	연방(IRS)	뉴저지(NJ)
해외근로소득공제 (FEIE, Form 2555)	2025년 $130,000까지 제외	불인정. "거주자의 해외 근로소득"은 뉴저지 과세소득으로 명시
외국납부세액공제 (Form 1116)	한국 납부세액 공제	없음. 타주 납부세액공제(NJ-COJ)는 다른 주·시에만 적용되고 외국은 제외
한미조세조약 면세	조약에 따라 면세	뉴저지 소득세는 연방 소득 정의를 따르지 않아 조약 면세가 자동 적용되지 않음. 사안별 확인 필요
401(k) 불입	소득공제	연방 한도까지 비과세 (뉴저지가 인정하는 유일한 퇴직연금 불입 공제)
403(b)·457·SEP·TSP·IRA 불입	소득공제	과세. W-2 16번 칸(주 급여)이 1번 칸보다 큰 이유. 인출 시 원금 부분은 비과세
HSA 불입	소득공제	불인정 (Archer MSA만 공제)
장기 자본이득	0 / 15 / 20%	우대세율 없음. 일반 소득세율. 주거주택 비과세($250,000/$500,000)는 연방과 같이 적용
손실 통산·이월	범주 간 상계, 자본손실 $3,000 공제·이월	같은 범주 안에서만 상계, 이월·소급 불가 (사업손실만 별도 조정 가능)
사회보장연금	최대 85% 과세	비과세
실업수당	과세	비과세
타주 지방채 이자	비과세	과세 (뉴저지 채권·미국 국채 이자는 비과세)
이사비용·직원 업무경비	대부분 불인정	불인정
건강보험 미가입 벌금	없음	있음. 보고 대상자와 가족 전원 연중 보험 필요(Shared Responsibility Payment)
상속·유산세	유산세 면제 $13.99M	유산세 폐지(2018년~). 대신 수증자 관계에 따른 상속세(배우자·직계는 면세)

뉴저지만의 공제: 재산세, 연금소득, 학비

표준공제가 없는 대신 뉴저지에는 세 가지 큰 공제가 있습니다. 집 재산세(세입자는 임대료의 18%)를 최대 $15,000까지 공제하거나 $50 세액공제를 선택할 수 있고, 62세 이상이면서 총소득 $150,000 이하이면 연금·IRA 수령액을 부부합산 최대 $100,000까지 공제하며, 총소득 $200,000 이하이면 뉴저지 529(NJBEST) 불입·뉴저지 대학 학비·NJCLASS 학자금 상환액을 공제합니다.

공제	2025년 한도	조건
재산세 공제 / 크레딧	재산세 최대 $15,000 소득공제, 또는 $50 환급형 세액공제	뉴저지 주거주택 소유자·세입자. 세입자는 연 임대료의 18%를 재산세로 봄. 둘 중 유리한 쪽 자동 선택
연금·퇴직소득 공제	부부합산 $100,000 / 독신 $75,000 / 부부개별 $50,000	62세 이상 또는 장애. 총소득 $100,000 이하 전액, $100,001~$125,000은 50%, $125,001~$150,000은 25%, $150,000 초과 시 공제 없음
NJBEST(뉴저지 529) 불입	연 $10,000	총소득 $200,000 이하
뉴저지 대학 학비	연 $10,000	본인·배우자·부양가족이 뉴저지 소재 대학 재학, 총소득 $200,000 이하
NJCLASS 학자금 상환	연 $2,500 (원금+이자)	총소득 $200,000 이하
의료비	총소득 2% 초과분	자영업 건강보험료는 한도 없이 공제

세금보고와 별도로 뉴저지는 ANCHOR(소유자·세입자 재산세 환급), Senior Freeze(65세 이상 재산세 동결 환급), Stay NJ(65세 이상 재산세 크레딧) 같은 재산세 지원 프로그램을 운영합니다. 2025년부터 세 프로그램을 PAS-1 한 장으로 신청하며, 소득 한도와 금액은 매년 바뀝니다. 연금 공제는 한국 국민연금·퇴직연금 수령액에도 적용될 수 있어 은퇴 한인에게 중요합니다(6번 항목).

뉴욕·펜실베이니아 통근자와 원격근무: 두 주에 보고하나요?

뉴저지에 살면서 맨해튼 회사에 다니면 뉴욕에 비거주자 보고(IT-203)를 하고, 뉴저지 거주자 보고(NJ-1040)에서 뉴욕에 낸 세금을 타주 납부세액공제(Schedule NJ-COJ)로 뺍니다. 공제는 "뉴욕에서 과세된 소득 비율 × 뉴저지 세금"이 한도라 뉴욕 세금 전액이 아니라 뉴저지 세금 한도 안에서만 상쇄됩니다. 펜실베이니아 급여는 상호협정으로 펜실베이니아에 세금을 내지 않고 뉴저지에만 보고합니다.

뉴욕의 고용주 편의 규칙: 뉴욕 회사 소속이면 뉴저지 집에서 재택근무한 날도 회사가 필요에 의해 지정한 것이 아닌 한 뉴욕 근무일로 봅니다. 그래서 재택 비중이 커도 뉴욕 세금은 줄지 않고, 뉴저지는 그 뉴욕 세금을 공제해 주느라 세수를 잃습니다.
뉴저지의 2023년 대응 법: 뉴저지는 자체 편의 규칙이 없지만, 2023년부터 뉴욕·델라웨어·네브래스카처럼 편의 규칙을 가진 주의 거주자가 뉴저지 회사에서 원격근무하면 같은 규칙을 적용해 뉴저지 소득으로 봅니다. 또 뉴저지 거주자가 다른 주의 편의 규칙 과세에 법적으로 이의를 제기해 승소하면 뉴저지에 추가로 내게 되는 세금의 50%를 환급형 크레딧으로 돌려줍니다(2020~2023년분).
NJ-COJ 계산 주의: 뉴욕 IT-203의 "뉴욕주 금액"이 기준이며, 이자·배당·주식 양도소득은 뉴욕에서 사업으로 번 것이 아니면 공제 대상에 넣을 수 없습니다. 401(k) 불입액도 제외합니다. 뉴욕에 낸 세금 영수증과 IT-203 사본을 보관해야 합니다.
펜실베이니아 상호협정: 뉴저지 거주자의 펜실베이니아 급여는 펜실베이니아 소득세 면제(NJ-165 제출로 원천징수 중단). 단, 필라델피아 시 급여세는 협정 대상이 아니라 따로 내고 NJ-COJ로 공제합니다. 사업소득·부동산 양도는 협정 대상이 아닙니다.
뉴욕에서 뉴저지로 이사한 해: 뉴욕에는 부분거주자(IT-203), 뉴저지에는 이사 후 기간을 NJ-1040으로 보고하고, 이사 전 뉴저지 원천 소득이 있으면 NJ-1040NR도 냅니다. 뉴욕 집을 남겨 두면 뉴욕 법정거주자 문제가 생길 수 있습니다.

한인이 자주 겪는 뉴저지 특이 상황

뉴저지 한인에게 가장 큰 쟁점은 ① 맨해튼 통근 시 뉴욕·뉴저지 두 주 보고와 공제 계산, ② 한국 소득에 대한 외국납부세액공제가 없다는 점, ③ 403(b)·IRA 불입액과 한국 연금의 과세, ④ 비거주자 부동산 매각 시 2% 선납입니다. 주재원은 회사 제공 주택이 "영구적인 집"이 되는지, 유학생은 연방 비거주 외국인 신분과 무관하게 뉴저지 거주자가 되는지가 자주 문제됩니다.

포트리·팰팍에서 맨해튼 출퇴근

뉴욕 IT-203과 뉴저지 NJ-1040을 모두 제출하고 NJ-COJ로 공제합니다. 보통 뉴욕 세율이 높아 뉴저지 세금은 거의 남지 않지만, 재택근무가 많아도 뉴욕 편의 규칙 때문에 뉴욕 세금은 줄지 않습니다. 뉴욕시 세금은 내지 않습니다.

버건카운티 주재원 (L1·E2)

회사가 빌려 준 아파트에 가족과 살면서 183일을 넘기면 뉴저지 거주자가 되어 한국 본사 급여·주택보조·학비 지원이 모두 과세됩니다. 한국에서 낸 근로소득세는 공제되지 않고, 한국 국민연금 불입액도 뉴저지에서는 공제가 없습니다. 부임·귀임 연도는 거주 개월 수로 안분합니다.

한국 아파트 매각·임대

양도차익은 자본이득 우대 없이 최고 10.75%로 과세되고 한국 양도소득세는 공제되지 않습니다. 임대 손실은 다른 소득과 상계할 수 없고 다음 해로 넘길 수도 없어, 수리비가 많이 든 해의 손실은 그냥 사라집니다.

한국 거주 영주권자가 뉴저지 집을 유지

뉴저지 집을 남겨 두고 한국에 살면서 1년에 183일을 넘게 뉴저지에 오면 거주자로 한국 소득 전체가 과세됩니다. 뉴저지 집을 처분하고 한국에 집이 있으며 뉴저지 체류가 30일 이하이면 비거주자입니다. 그 사이 구간은 주소지 판정이 핵심이라 증빙이 필요합니다.

은퇴 후 한국 연금 수령

62세 이상이고 뉴저지 총소득이 $150,000 이하이면 한국 국민연금·퇴직연금·개인연금 수령액도 연금 공제 대상에 넣어 부부합산 최대 $100,000까지 뺄 수 있습니다. 소득이 $100,000을 넘으면 공제가 절반·4분의 1로 줄어드므로 수령 시기와 금액 조절이 세금을 좌우합니다. 사회보장연금은 별도로 전액 비과세입니다.

럿거스·프린스턴 F1 유학생

뉴저지는 연방의 비거주 외국인(1040-NR) 구분을 따르지 않고 자체 기준으로 봅니다. 학업을 위한 체류는 보통 주소지를 바꾸지 않아 비거주자로 뉴저지 급여만 NJ-1040NR로 보고하지만, 연중 거주 가능한 집을 유지하고 183일을 넘기면 거주자로 보는 경우가 있습니다. 조약 면세 급여·장학금도 뉴저지에서는 과세될 수 있어 확인이 필요합니다.

뉴저지 기한, 연장, 예납, 벌금

뉴저지 개인 세금보고 기한은 2026년 4월 15일입니다. 연장은 납부 연장이 아니라 제출 연장이며, 4월 15일까지 세금의 80% 이상을 원천징수·예납·추가 납부로 냈을 때만 10월 15일까지 인정됩니다. 80%에 못 미치면 연장이 거부되고 원래 기한부터 벌금과 이자가 붙습니다. 예납은 연 4회 25%씩이며, 신고 시 낼 세금이 $400을 넘을 것 같으면 예납 의무가 있습니다.

항목	2025년 소득분	비고
NJ-1040 / NJ-1040NR 제출	2026년 4월 15일	연방 기한과 동일. 우편은 소인일 기준
연장	10월 15일 (6개월)	연방 4868 사본 첨부 또는 NJ-630 제출 + 세금의 80% 이상 기한 내 납부가 조건
예납 (NJ-1040-ES)	4/15, 6/15, 9/15, 1/15 각 25%	납부 예상액 $400 초과 시. 연중 80% 미만 납부 시 이자(NJ-2210)
미보고 벌금	미납세액의 월 5%, 최대 25% + 월 $100	월 $100 벌금은 세액과 무관하게 추가 가능
미납 벌금	미납액의 5%	이자는 프라임금리 + 3%, 연말에 미납 벌금·이자가 원금에 합산
비거주자 부동산 매각	등기 전 추정세액 납부 (GIT/REP-1)	양도차익 × 10.75%, 최소 매매가의 2%. 차익이 없어도 2%는 선납 후 보고 시 환급
환급 청구 기한	원래 기한(연장 포함)부터 3년

뉴저지 세무국은 IRS와 자료를 교환하므로 연방 소득이 수정되면 뉴저지도 통지서를 보냅니다. 연방 수정세금보고를 했다면 NJ-1040X로 뉴저지도 수정해야 합니다. 여러 해 보고를 안 했다면 밀린 세금보고를 참고하세요.

뉴저지 사업체 세금: 법인세, LLC 수수료, 세일즈택스, 상속세

뉴저지 법인세(CBT)는 순소득 $100,000 초과 9%, $50,000~$100,000 7.5%, $50,000 이하 6.5%이고 매출 규모에 따른 최소세($500~$2,000)가 있습니다. 과세소득 $1,000만 초과 법인은 2028년까지 2.5% 교통세가 추가됩니다. 파트너십·LLC는 구성원 1인당 $150의 신고 수수료를 내고, S-Corp는 최소세 $375~$1,500을 냅니다. 세일즈택스는 주 전체 6.625%이며 지방세가 없습니다.

형태	뉴저지 연간 세금·수수료	보고 서식
개인사업자 / 1099	개인 소득세에 포함 (Schedule NJ-BUS-1). 사업손실은 20년 이월 가능한 별도 조정 항목	NJ-1040 + 예납
LLC / 파트너십	구성원(K-1 발행 수) 1인당 $150 신고 수수료 + 다음 해 수수료의 50% 선납. 비거주 구성원 몫에 6.37% 원천납부	NJ-1065 (4월 15일)
S-Corporation	최소세 매출 $10만 미만 $375 ~ $100만 이상 $1,500. 연방 과세 대상 소득이 있으면 별도 세율	CBT-100S (4월 15일)
C-Corporation	6.5% / 7.5% / 9% + 최소세 $500~$2,000. 과세소득 $1,000만 초과 시 교통세 2.5% 추가	CBT-100 (4월 15일)
세일즈택스	6.625% 단일세율 (UEZ 지역 절반). 온라인 판매 원격판매자 기준 매출 $100,000 또는 200건	ST-50/51 분기·월별

뉴저지 상속세 (Inheritance Tax)

뉴저지는 2018년부터 유산세를 폐지했지만, 사망자와 수증자의 관계에 따라 매기는 상속세는 남아 있습니다. 배우자·부모·자녀·손자녀(Class A)는 면세이고, 형제자매·며느리·사위(Class C)는 $25,000까지 면세 후 11%~16%, 그 밖의 사람(Class D)은 $700,000까지 15%, 초과분 16%입니다. 뉴저지 거주자의 사망은 전세계 자산이, 비거주자의 사망은 뉴저지 부동산 등이 대상입니다. 한국의 조카·형제에게 뉴저지 자산을 물려주는 경우 상속세가 발생할 수 있으니 미리 설계가 필요합니다.

세일즈택스 등록·신고는 미국 세일즈텍스 안내와 salestaxus.com 뉴저지 페이지를 참고하세요. 직원을 고용하면 급여에서 UI·DI·FLI 보험료를 공제해 뉴저지 노동부에 보고합니다.

뉴저지 세금보고 자주 묻는 질문

뉴저지에 살고 맨해튼으로 출근합니다. 세금을 두 번 내나요?

두 주에 보고하지만 같은 급여에 두 번 내지는 않습니다. 뉴욕에 비거주자(IT-203)로 뉴욕 근무 급여를 보고해 뉴욕 세금을 내고, 뉴저지 보고(NJ-1040)에서 그 세금을 Schedule NJ-COJ로 공제합니다. 공제는 뉴저지 세금 한도 안에서만 되므로 보통 뉴욕 세금만 남고 뉴저지 세금은 거의 없습니다. 뉴욕시 소득세는 뉴저지 거주자에게 적용되지 않습니다.

한국에서 낸 세금을 뉴저지 세금에서 공제받을 수 있나요?

없습니다. 뉴저지의 타주 납부세액공제는 미국의 다른 주와 시에만 적용되고, 외국·미국령에 낸 세금은 명시적으로 제외됩니다. 연방 해외근로소득공제도 뉴저지는 인정하지 않아 "거주자의 해외 근로소득"이 그대로 과세됩니다. 한국 소득이 있는 뉴저지 거주자는 연방보다 뉴저지 세금이 더 나오는 경우가 흔합니다.

W-2의 주 급여(16번)가 연방 급여(1번)보다 큽니다. 잘못된 건가요?

정상입니다. 뉴저지는 401(k)를 제외한 403(b)·457·SEP·TSP 등 퇴직연금 불입액과 HSA 불입액, 일부 카페테리아 플랜 공제를 급여에 포함합니다. 뉴저지 보고는 16번 칸 금액을 씁니다. 대신 나중에 이 연금을 인출할 때 이미 과세된 원금 부분은 뉴저지에서 비과세입니다.

뉴저지 세금보고 연장은 어떻게 하나요?

4월 15일까지 세금의 80% 이상을 납부하고 연방 연장(4868)을 했거나 NJ-630을 제출하면 10월 15일까지 연장됩니다. 80%에 못 미치면 연장이 무효가 되어 원래 기한부터 월 5% 미보고 벌금과 월 $100 벌금, 이자가 붙습니다. 연장은 제출 연장일 뿐 납부 연장이 아니므로 예상 세액은 4월 15일까지 내야 합니다.

한국에 살면서 뉴저지 집을 남겨 두었습니다. 뉴저지 세금보고를 해야 하나요?

그 해 뉴저지에 183일을 넘게 있었다면 거주자로 한국 소득까지 보고합니다. 183일 이하이면서 뉴저지가 더 이상 주소지가 아니라면 비거주자로 뉴저지 임대소득 등 원천 소득만 NJ-1040NR로 보고합니다. 뉴저지가 여전히 주소지로 판정되면 183일과 무관하게 거주자가 될 수 있으므로 주소지 변경 증빙(주택 처분·면허·유권자 등록·가족 거주지)이 중요합니다.

뉴저지 집을 파는데 지금은 다른 주에 삽니다. 매매가의 2%를 먼저 내야 한다는데요?

네. 비거주자가 뉴저지 부동산을 팔면 등기 전에 GIT/REP-1을 제출하고 양도차익의 10.75% 또는 매매가의 2% 중 큰 금액을 추정세액으로 납부해야 합니다. 차익이 없어도 2%는 내야 하며, 다음 해 NJ-1040NR을 제출하면 실제 세금과 정산해 환급받습니다. 매각 당시 뉴저지 거주자였거나 주거주택 비과세 요건을 충족하면 GIT/REP-3로 면제받을 수 있습니다.

세무회계태양은 캘리포니아에 있는데 뉴저지 세금보고가 가능한가요?

네. 뉴저지 거주자·비거주자 보고, 뉴욕·펜실베이니아 통근자의 두 주 보고와 NJ-COJ 계산, 주재원 안분 보고, 비거주자 부동산 매각 GIT/REP 처리까지 이메일과 화상으로 진행합니다. 연방 보고와 한국 소득·FBAR를 함께 처리하므로 뉴저지 현지 사무실과 한국 세무사를 따로 쓰실 필요가 없습니다.

뉴저지 세금보고, 뉴욕 통근과 한국 소득까지 한 번에 정리하세요

거주 상태(뉴저지·뉴욕·한국), 비자·영주권, 근무지(맨해튼·뉴저지·재택), 소득 종류, 한국 자산 유무를 적어 보내 주시면 연방·뉴저지·뉴욕을 함께 검토해 드립니다.

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기준: 2025년 소득분(2026년 보고) 뉴저지 세무국 NJ-1040 안내서, NJ-1040-ES 안내서, Convenience of the Employer Rule FAQ, TB-57(R), 법인세·상속세 안내 페이지. 금액과 규정은 매년 바뀌며 개별 상황에 따라 적용이 다를 수 있습니다. 최종 수정 2026-11-01.